증여세율 2025｜누진공제부터 계산법까지 한눈에 정리
증여세는 단순히 재산을 이전하는 행위가 아니라, 평가 방식과 공제 적용, 세대 간 이전 구조에 따라 실제 세부담이 크게 달라지는 세금입니다.
특히 부동산·주식·가상자산·고액 현금을 이전할 때는 신고 기준만 달라도 세액 차이가 수백만 원 이상 발생할 수 있습니다.
👉 그래서 세율만 외우는 것보다, 누진구조 + 공제 기준 + 재산 평가 방식을 함께 이해하는 것이 중요합니다.
💰 1) 증여세율이란? (과세되는 재산의 범위)
증여세는 타인에게 재산을 무상으로 넘기는 경우 부과됩니다. 이때 과세 대상은 단순 현금이 아닙니다.
- 현금·예금·계좌이체
- 부동산 (주택, 토지, 상가, 분양권 등)
- 주식·가족기업·비상장 지분
- 명품, 회원권, 예술품, 가상자산
- 상표권, 특허권, 저작권 등 무형 자산
🔎 특히 부동산·비상장주식·가상자산은 평가 방식에 따라 세액이 크게 달라질 수 있는 자산입니다.
📊 2) 증여세율표 2025 (누진세율 + 누진공제)
증여세는 10%에서 60%까지의 누진세율을 적용합니다.
즉, 금액이 커질수록 세율도 올라가고, 누진공제도 함께 적용됩니다.
| 과세 표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1천만 원 이하 | 10% | - |
| 1천만~5천만 원 | 20% | 100만 |
| 5천만~1억 원 | 30% | 600만 |
| 1억~5억 원 | 40% | 1,600만 |
| 5억~10억 원 | 50% | 3,660만 |
| 10억 초과 | 60% | 9,660만 |
📌 세율표만 계산하면 오차! → 공제 + 누진공제까지 반영해야 정확
🧮 3) 증여세 계산 공식 + 사례
📌 계산 공식은 단 한 줄
증여세 = (증여액 – 공제액) × 세율 – 누진공제
💡 예시) 성년 자녀에게 2억 원 증여 시
| 단계 | 계산 |
| 기본 금액 | 200,000,000원 |
| 공제(성년 자녀) | – 50,000,000원 |
| 과세표준 | = 150,000,000원 |
| 적용 세율 | × 40% |
| 누진공제 | – 16,000,000원 |
| 실제 증여세 | 44,000,000원 |
🔎 계산기보다 더 정확한 이유는 ‘공제 + 누진공제’가 핵심이기 때문입니다.
👨👩👦 4) 가족별 공제 금액 비교 (누구에게 주느냐가 중요!)
각 대상에 따라 공제 금액이 달라집니다. 이 차이가 절세 전략을 만드는 핵심입니다.
| 증여 대상 | 공제 한도 | 특징 |
| 배우자 | 6억 원 | 가장 큰 절세 효과 |
| 성년 자녀 | 5천만 원 | 현금·부동산 동일 |
| 미성년 자녀 | 2천만 원 | 저축 이유 명확해야 |
| 부모·조부모 | 5천만 원 | 역증여 가능 |
| 손자·손녀 | 조건부 5천만 | 세대생략 과세 주의 |
| 며느리·사위 | 공제 없음❗ | 세금 부담 큼 |
📌 며느리·사위에게 바로 증여하면 공제가 없어, 부모 → 자녀 → 그 배우자 순서가 유리한 경우가 많습니다.
🏠 5) 부동산 증여는 ‘세금 3개’가 함께 따라온다
부동산 증여는 증여세만 내면 끝이 아닙니다.
- 📌 증여세
- 📌 취득세 (3.5~12%)
- 📌 보유세(재산세·종부세) 상승 가능
그리고 가장 중요한 포인트 👉 부동산은 공시가격이 아니라 ‘시가’로 과세됩니다.
시가 기준은 실거래가, 인근 유사 거래, 감정가 등으로 판단합니다.
💡 따라서 평가 방식에 따라 세금이 크게 달라질 수 있는 자산입니다.
🔐 6) 증여 절세 꿀팁 5가지 (2025년 기준)
✔ 미성년 증여는 용돈처럼 보이지 않도록 저축·사용 목적 기록
✔ 배우자 증여 후 바로 되돌리면 합산 과세 위험
✔ 현금은 반드시 계좌 이체 + 내역 메모
✔ 비상장주식은 평가 방식 선택이 절세 핵심
✔ 부동산은 증여 vs 매매 세금 비교 후 결정하는 것이 유리
👉 금액이 클수록 평가 기준과 신고 방식에 따라 실제 세 부담 차이가 커집니다.
💬 마무리
증여세율은 숫자만 외우는 것이 아니라, 누진 구조·공제 적용·평가 방식·재산 종류를 함께 이해해야 정확한 계산이 가능합니다.
특히 부동산, 비상장주식, 고액 자산처럼 평가 차이가 큰 재산은 신고 방식에 따라 세금이 크게 달라질 수 있어, 세법 구조를 정확히 알고 판단하는 것이 가장 안전한 절세 전략입니다.
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