증여세 면제 한도액 2025｜자녀·배우자·부모별 증여 한도 총정리

증여세 면제 한도액 2025｜자녀·배우자·부모별 증여 한도 총정리

 

증여세 면제 한도액

 

증여세는 재산을 무상으로 받았을 때 부과되는 세금입니다. 하지만 가족·관계에 따라 일정 금액까지는 세금이 면제되는데, 이 기준을 증여세 면제 한도액이라 합니다. 특히 10년 단위로 합산되기 때문에, “한 번에 얼마?”가 아니라 10년 동안 얼마까지 가능한지가 핵심입니다. 2025년 기준으로 자녀·배우자·부모별 면제 금액과 신고 기준, 주의사항까지 정확하게 정리했습니다.

 

증여세 면제 한도액

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📌 1) 증여세 면제 한도액(10년 기준)

관계	면제 한도액 (10년간)	비고
자녀(성인, 만 19세 이상)	5,000만 원	미성년자와 세대 분리 여부 무관
자녀(미성년자)	2,000만 원	만 19세 미만
배우자	6억 원	결혼 상태만 유지되면 가능
부모/조부모 → 자녀(직계존속)	5,000만 원 또는 2,000만 원	성인/미성년자 차이 동일
손자·손녀	2,000만 원	부모 생존 시
부모·장인·시부모 등	5,000만 원	생활비 형태 가능(증여 목적일 경우 주의)
형제·자매	1,000만 원	가족이지만 직계 아님

 

🔍 핵심 포인트

✔ 증여세 면제 한도는 10년 합산 기준
✔ 가족이어도 형제·자매는 1,000만 원만 면제
✔ 배우자는 가장 높게 6억 원까지 가능

 

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🧮 2) 자녀에게 주는 돈, 얼마나 신고해야 할까? (사례 설명)

📌 예시 1) 대학교 입학하며 3,000만원 지원

• 자녀가 성인(만 19세 이상) → 5천만 원 한도 안 → 신고 필요 없음

📌 예시 2) 미성년 자녀에게 3,000만원

• 미성년자 한도 2,000만원 → 1,000만원 초과
  ➡️ 초과분 1,000만원에 대해 증여세 10% 부과
  ➡️ 납부세액 = 100만원

📌 예시 3) 신혼부부 부모 지원 1억 원

• 배우자 간 6억 원 가능
  → 부모가 지원 시 자녀에게 5,000만원 한도 내면 OK
  ➡️ 5천만 원만 본인에게 받고 나머지는 분할 증여가 유리

👉 신고 여부는 ‘누가 누구에게’, ‘나이’, ‘10년 합산’이 핵심입니다.

 

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📝 2-1) 면제 한도 ‘10년 합산’ 예시 보기 

📌 예시: 성인 자녀에게 5년 동안 3천만 원 + 4년 뒤 3천만 원 지원

지급 시점	금액	10년 합산 적용 여부
2022년	3,000만 원	합산 시작
2027년	3,000만 원	🔥 10년 내 합산 → 6,000만 원으로 계산

 

🔶 결과: 6,000만 원 중 5,000만 원까지만 면제, 초과 1,000만 원에 증여세 부과
→ 즉, 10년 지나야 한도가 새로 생김

 

💡 10년을 기준으로 금액을 쪼개서 주는 전략이 필요합니다.

 

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🏦 3) 증여세 신고가 필요한 경우

증여 종류	신고 필요 여부
면제 한도 안에서 받은 경우	❌ 신고 없음
면제 한도 초과 금액 받은 경우	✔ 신고 필요
신혼부부 예단·예물	⚠️ 금액에 따라 신고
생활비·교육비·의료비 실지급	❌ 증여 아님 (근거 필요)
계좌 이체로 받는 금액	✔ 증여로 간주될 수 있음

 

💡 생활비·교육비도 증여 제외 가능하지만,
👉 해당 목적에 맞게 직접 지출한 증빙이 있어야 안전합니다.

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🚨 4) 증여세 면제 한도 오해 & 함정

오해	실제
“1년에 5천만 원까지”	❌ 10년 합산 기준
“부모가 대신 결제하면 괜찮다”	⚠️ 목적 외 지출은 증여
“계좌 이체 금액만 문제다”	⚠️ 현금 사용도 조사 가능
“손주에게 바로 1억 주면 된다”	⚠️ 부모가 살아있으면 2천만 원 한도

 

👉 특히 부모 생존 시 손자 증여는 2천만 원 한도라는 점 자주 놓칩니다.

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❓ 5) 자주 묻는 질문(FAQ)

 

Q1. 부부 공동명의 집 사줄 때 증여세 내나요?
➡️ 배우자에게 주는 부분이 6억 원 초과 시 초과분에 대해 증여세 발생.

 

Q2. 비트코인·주식 증여도 적용되나요?
➡️ 적용됩니다. 다만 증여 당시 시가 기준으로 계산.

 

Q3. 증여세 신고를 늦게 하면?
➡️ 가산세 + 이자성 세금 발생(최대 40%까지 추가 가능).

 

Q4. 자녀가 대학생이지만 22세라면 성인 한도인가요?
➡️ 나이 기준만 적용(만 19세 이상 = 성인 5천만 원)

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💡 마무리: “누구에게 + 나이 + 10년 합산”이 핵심

 

증여세는 언제, 어떻게 받는지보다 누구에게 + 나이 + 10년 합산 기준이 중요합니다.
특히 자녀·배우자·부모별로 면제액이 다르기 때문에, 증여 목적에 맞게 분할·시기 조절을 잘하면 큰 절세 효과가 생깁니다.

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