상속세 면제 한도액 10억? 2025｜자녀·배우자·부모별 공제 총정리

상속세 면제 한도액 10억? 2025｜자녀·배우자·부모별 공제 총정리

 

상속세 면제 한도액

 

상속세는 무조건 내는 게 아닙니다. **관계별로 정해진 면제 한도액(공제 금액)**까지는 세금이 0원입니다. 특히 2025년 기준으로 자녀·배우자·부모·손자·형제마다 금액이 다르기 때문에, 누가 상속하느냐에 따라 세금 차이가 수억 원씩 벌어질 수 있습니다.

💡 “10억까지 무조건 비과세인가요?”
정답은 관계·재산 종류·신고 여부에 따라 달라집니다. 아래 표에서 먼저 핵심만 확인하세요.

 

상속세 면제 한도액 

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🧾 1) 상속세 면제 한도액 (2025 최신표)

상속 관계	면제 한도액(공제)	적용 조건	핵심 포인트
배우자	최대 30억	혼인신고 必, 상속순위 1순위	부동산 상속 시 절세 효과 가장 큼
자녀·손자	5억	기본공제 5억	미성년자는 추가 공제 가능
부모	5억	상속인일 경우만	부모가 상속인이 아닐 때 달라짐
형제/자매	1천만 원	기본공제	세율 높고 공제 적음
기타 친족	500만~1천만 원	증빙 필요	사실혼, 입양 미등록 시 제외

 

✨ ‘10억 무조건 면제’는 오해 → 배우자 상속이면 가능, 자녀 상속은 불가능.
📌 그래서 상속 설계 시 누가 받을지가 가장 중요합니다.

 

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🏠 2) 부동산 상속 vs 현금 상속, 왜 차이가 날까?

상속세 계산은 ‘재산의 가격’에 달려 있습니다. 그런데 부동산은 평가 방식에 따라 금액을 낮출 수 있는 반면, 현금은 그대로 반영되기 때문에 절세 여지가 크게 다릅니다.

항목	부동산 상속	현금 상속
평가 방식	공시가격, 시가, 감정평가 등 선택 가능	금액 그대로 적용
절세 가능?	높음 (평가 시점 선택 가능)	거의 없음
세금 줄이기 전략	시세 하락기 상속, 감정평가 활용	분산 증여만 가능

 

💡 부동산은 감정평가 타이밍·방법 선택으로 절세가 가능
→ 그래서 상속 설계에서 국세청 감정평가·감정평가사 비용도 절세 전략으로 활용됩니다.

 

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💰 3) 상속세 실제 계산 예시 (2025 기준)

📍 예시 : 아파트 12억 + 예금 3억 = 총 15억 상속

👉 배우자가 단독 상속하는 경우

 

총 상속재산 15억 – 배우자 공제 최대 30억 – 기본공제 2억 = 과세표준 0원 → 상속세 없음

 

✔ 보험금·부동산·예금 모두 포함해도 0원 가능
📌 단, 신고해야만 공제가 적용됨.

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👉 자녀가 단독 상속하는 경우

 

총 상속재산 15억 – 자녀 공제 5억 – 기본공제 2억 = 과세표준 8억 → 세율 20~30% (누진세) → 세금 약 1억~3억 발생 가능

 

🔴 배우자 대신 자녀가 받으면 수억 원 세금 차이 발생
→ 그래서 배우자 1차 상속 → 자녀 증여·분할 상속이 많이 쓰입니다.

 

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📌 4) 신고해야 면제가 된다 (공제 자동 적용 X)

상속세는 신고하지 않으면 공제 자체가 사라집니다.

항목	내용
신고 기한	사망일이 속한 달 말일부터 6개월 이내
미신고 시	공제 불가 + 가산세 부과
제출 자료	금융거래 내역, 보험금 내역, 부동산 평가

📌 공제 조건 충족 + 신고 + 입증 서류 3가지가 갖춰져야 ‘세금 0원’이 됩니다.

 

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🏦 5) 보험금·연금 상속은 어떻게 적용될까?

항목	과세 여부	절세 팁
생명보험 사망보험금	상속세 과세	보험금 수령자 지정 확인
연금저축·IRP	상속세 + 기타소득세 가능	가입자 변경 등 사전 설계
퇴직금	상속재산 포함	사망 시 수령자 지정 중요

 

💡 보험금은 상속재산과 별개라고 오해하는 경우가 많지만, 상속세 과세 대상입니다.

 

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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 배우자 30억 공제, 혼인 기간과 상관있나요?

❌ 상관없습니다. 단, 혼인신고만 되어 있으면 적용됩니다.

 

Q2. 손자에게 바로 상속하면 세금이 줄어드나요?

🚨 **세대생략 할증세(최대 40%)**가 추가될 수 있어 오히려 위험.

 

Q3. 생전에 증여한 금액도 합산되나요?

✔ 사망 10년 이내 증여분은 다시 합산 (5년 이내는 더 강하게 적용).

 

Q4. 부동산 상속 시 감정평가를 꼭 받아야 하나요?

경우에 따라 유리합니다. 시가보다 낮게 평가된다면 세금 절감 효과↑

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💡 마무리 TIP (실전 절세 전략)

전략	절세 효과
배우자 먼저 상속 → 자녀 증여	상속세 0원 + 자녀 증여 분할 가능
부동산 상속 시 감정평가 활용	수억 절세 가능
현금은 분할 증여 + 시기 분산	과세 합산 기준 회피
보험금·퇴직금 수령자 지정 확인	불필요한 가산세 차단

📌 결론: 상속은 ‘누가 받느냐 + 언제 받느냐 + 무엇을 받느냐’가 절세 핵심입니다.

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